Plusieurs personnes croient que le REER est plus avantageux que le CELI parce qu’elles peuvent obtenir une réduction d’impôt lorsqu’elles y cotisent. La vérité est que l’investissement dans un REER et l’investissement dans un CELI sont 2 options équivalentes si votre taux d’imposition demeure constant. Par ailleurs, le choix entre le REER et le CELI doit aussi tenir compte de l’incidence que les retraits auront, une fois que vous serez à la retraite, sur votre admissibilité aux programmes sociaux. Dans le langage professionnel, on appelle cette considération le TEMI (taux effectif marginal d’imposition implicite). N’hésitez pas à consulter un spécialiste au besoin pour savoir ce qui est plus avantageux pour vous. Le tableau suivant compare certaines caractéristiques du REER et du CELI.

Tableau > comparaison REER-CELI1

 

REER

CELI

Date limite de cotisation

Le 1er mars 2017 pour l’année d’imposition 2016.

Du 1er janvier au 31 décembre de l’année en cours.

Âge limite

L’année de votre 71e anniversaire

Aucun

Montant de la cotisation

18 % du revenu gagné l’année précédente jusqu’à concurrence de 25 370 $ en 2016 et de 26 010 $ en 2017. La participation à un régime de pension offert par votre employeur réduit le montant de la cotisation annuelle.

Maximum par année à compter de 18 ans :

  • 2009 à 2012 : 5 000 $
  • 2013 et 2014 : 5 500 $
  • 2015 : 10 000 $
  • 2016 : 5 500 $

Cotisations déductibles du revenu imposable

Oui

Non

Retraits

Imposables

Non imposables

Revenus de placements

Non imposables

Non imposables

Droits de cotisation inutilisés

Ils correspondent à l’accumulation, depuis 1991, de la portion inutilisée de votre montant maximal déductible annuellement.

Ils correspondent à l’accumulation, depuis 2009, de la portion inutilisée de votre montant maximal permis annuellement.

Cotisation excédentaire

Maximum de 2 000 $ de plus que la cotisation annuelle permise.

Non permise

Incidence des retraits sur les programmes sociaux

Les retraits s’ajoutent au revenu imposable.

Aucune incidence

Ajout des retraits aux droits de cotisation

Non

Oui. Les montants des retraits admissibles s’ajoutent aux droits de cotisation de l’année suivante.1

Cotisation au compte du conjoint

Oui. C’est le cotisant qui profite de la déduction dans le calcul de son revenu imposable même s’il n’est pas le bénéficiaire.

Non. Par contre, les fonds que vous donnez à votre conjoint pour cotiser à un CELI ne sont pas assujettis aux règles d’attribution.

Imposition au décès

Oui, sauf en cas de roulement au conjoint ou à un enfant mineur ou handicapé.

Non. Votre conjoint pourra ajouter dans son propre CELI, sans affecter ses droits de cotisation, les sommes accumulées au décès.

Mise en garantie pour contracter un prêt

Non

Oui

1. Source : Tableau de comparaison CELI-REER, Desjardins
* Suivant les modifications proposées par Finances Canada, les retraits liés aux cotisations excédentaires, aux placements non admissibles et à certaines opérations de transfert d’actifs, ainsi que le revenu lié à ces sommes, ne donnent pas lieu à une augmentation des droits de cotisation CELI. Certains de ces revenus sont assujettis à un taux d’imposition de 100 %.

Selon votre situation…

… une stratégie combinant les avantages du REER et du CELI peut s’avérer judicieuse. Informez-vous! Un truc éprouvé pour maximiser l’épargne : déposez votre menue monnaie dans une tirelire (oui, oui, un petit cochon!) à la fin de chaque journée. Comme la monnaie comprend des pièces de 1 $ et de 2 $, vous serez surpris de la somme que vous accumulerez en quelques semaines. Chaque mois, déposez cet argent dans un compte REER ou dans un CELI.

Retirer des sommes de son compte REER

Vous pouvez être tenté de puiser dans le compte REER avant la retraite. Pour éviter cette tentation, pensez aux points suivants :

  • Tout retrait effectué de votre REER (sauf dans le cadre du REEP ou du RAP) s’ajoute à vos revenus aux fins d’impôt. La facture peut être élevée. À titre d’exemple, à un taux d’imposition de 40 %, un retrait de 5 000 $ vous coûtera 2 000 $ en impôt.
  • Tout retrait effectué aujourd’hui vous privera d’un montant beaucoup plus important qu’il n’y paraît à la retraite. À titre d’exemple, à un taux de rendement annuel moyen de 5 %, un retrait de 5 000 $ effectué aujourd’hui vous privera de 21 610 $ dans 30 ans. C’est un pensez-y bien !
  • Les sommes retirées du REER ne donnent pas droit à une nouvelle cotisation au REER à compter de l’année suivante. Les droits de cotisation sont donc perdus.